本书系统阐述了全面预算管理如何借助数据治理与信息系统落地。全书先讲数据标准、数据库与治理方法，再拆解销售、生产成本、采购、费用、人力资源、投融资、资产、研发、其他专项、税金及资金等11个预算模块，逐一给出年度预算与滚动预测的编制模型、控制策略及系统设计要点，并对预算报表的生成逻辑做出示范。本书汇集真实项目复盘方案并辅以图表，既可以帮助预算编制人员更好地完成实务工作，也有助于企业管理者提升全面预算管理水平。
本书面向企业管理者、财务与业务人员、预算经理及相关项目咨询师，也可供IT架构师及实施顾问在系统选型、建模时参考，同时可作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。

目 录
第一部分　全面预算管理基础
第一章　数据标准与数据治理
一、管理会计的突破口　//　3
二、企业数据架构及信息化路径　//　5
（一）企业数据架构　//　5
（二）企业信息化路径　//　7
三、华为数据管理模型简述　//　8
（一）数据资产目录　//　9
（二）数据标准　//　12
（三）数据模型　//　16
（四）数据分布　//　16
四、数据治理实务运用步骤　//　19
（一）划分业务主题　//　19
（二）识别业务对象　//　19
（三）制定数据标准　//　21
（四）调研业务需求　//　21
（五）构建数据模型　//　21
（六）设计表单体系　//　23
（七）细化表单字段　//　24
（八）确定数据分布　//　26
第二章　数据库及数据基础概念
一、数据库基础知识　//　28
（一）数据库分类（OLTP和OLAP）　//　28
（二）关系型数据库的基本概念　//　31
（三）数据库范式（Normal　Form） //　32
（四）OLAP典型架构（ROLAP、MOLAP、HOLAP）　//　35
（五）OLAP数据立方体（Cube）　//　36
（六）数据立方体操作类型　//　37
二、数据基础知识　//　39
（一）数据分类　//　39
（二）表单类别　//　45
（三）维度模型　//　49
（四）宽表模型　//　52
第三章　全面预算业务方案的基础逻辑
一、预算方案设计　//　53
（一）战略目标导入　//　53
（二）预算编制　//　59
（三）预算控制　//　71
（四）预算分析　//　75
（五）预算考核　//　75
（六）命名规范　//　76
二、预算维度　//　76
（一）常见的预算维度　//　76
（二）维度数据的拉通　//　77
三、业财转换规则　//　79
第二部分　全面预算管理方案
第四章　销售预算
一、销售预算概述　//　83
（一）销售预算的范围　//　83
（二）销售预算常见业财转换规则　//　83
二、销售预算编制　//　85
（一）销售预算数据模型　//　85
（二）主要销售预算维度　//　87
（三）销售收入预算　//　91
（四）销售成本预算　//　94
（五）销售回款预算　//　96
（六）销售滚动预测　//　97
三、销售收入预算控制　//　97
（一）价格预算控制　//　97
（二）销量（客户）预算控制　//　98
（三）产品结构预算控制　//　100
第五章　生产成本预算
一、生产成本预算概述　//　102
（一）生产成本预算内容　//　102
（二）生产成本核算常见业财转换规则　//　102
二、生产成本预算编制　//　104
（一）生产成本预算数据模型　//　104
（二）主要生产成本预算编制维度　//　104
（三）集成计划　//　106
（四）产能预算　//　107
（五）制程指标预算　//　108
（六）降本项目预算　//　108
（七）产量预算　//　109
（八）材料成本预算　//　110
（九）制费成本预算　//　111
（十）单位产品成本预算　//　113
（十一）资金假设和税金假设　//　116
三、生产成本预算控制　//　116
（一）材料成本预算控制　//　116
（二）其他生产成本预算控制　//　118
第六章　采购预算
一、采购预算概述　//　119
（一）采购预算涵盖的范围　//　119
（二）采购预算管控方式　//　119
（三）采购部门常见的管理目标　//　120
（四）采购预算常见业财转换规则　//　121
二、采购预算编制　//　121
（一）采购预算数据模型　//　121
（二）采购计划预算　//　122
（三）采购成本预算　//　124
（四）滚动预测的特殊考虑　//　129
（五）资金假设　//　130
（六）税金假设　//　131
三、采购预算控制　//　132
（一）采购数量控制　//　132
（二）采购单价控制　//　133
（三）账期控制　//　133
第七章　费用预算
一、费用预算概述　//　135
（一）费用预算范围　//　135
（二）费用分类　//　135
（三）费用常见业财转换规则　//　137
二、费用预算编制　//　138
（一）费用预算数据模型　//　138
（二）主要费用预算维度　//　139
（三）费用预算科目　//　139
（四）费用预算的编制要点　//　140
（五）成本动因　//　142
（六）特殊业务场景的考虑　//　142
（七）税金假设　//　144
（八）资金假设　//　145
（九）滚动预测的特殊考虑　//　145
三、费用预算控制　//　145
（一）费用预算控制方法论　//　145
（二）特殊考虑　//　150
第八章　人力资源预算
一、人力资源预算概述　//　152
（一）人力资源预算构成　//　152
（二）人力资源预算常用的业财转换规则　//　153
二、人力资源预算编制　//　155
（一）人力资源预算数据模型　//　155
（二）人员规划预算　//　155
（三）工资成本（工资/奖金/社保/公积金/工会经费）预算　//　157
（四）福利费（团建费用）预算　//　161
（五）专项费用预算　//　162
（六）税金假设　//　164
（七）资金假设　//　165
（八）滚动预测的特殊考虑　//　165
三、人力资源预算控制　//　166
（一）工资福利费用控制策略　//　166
（二）专项费用预算控制策略　//　167
第九章　投融资预算
一、投融资预算概述　//　168
（一）投资预算内容　//　168
（二）投资预算常见业财转换规则　//　168
（三）融资预算内容　//　170
（四）融资预算常见业财转换规则　//　170
二、投融资预算编制　//　172
（一）投资预算编制　//　172
（二）融资预算编制　//　174
第十章　资产预算
一、资产预算概述　//　176
（一）资产预算内容　//　176
（二）资产预算常见业财转换规则　//　177
二、资产预算编制　//　180
（一）资产预算数据模型　//　180
（二）资产取得　//　180
（三）资产减值　//　182
（四）资产改良　//　182
（五）资产处置　//　182
（六）资产折旧摊销　//　182
（七）使用权资产　//　183
三、资产预算控制　//　183
第十一章　研发预算
一、研发预算概述　//　185
（一）研发预算内容　//　185
（二）研发项目分类管理　//　186
（三）研发预算常见业财转换规则　//　187
二、研发预算编制　//　188
（一）研发预算数据模型　//　188
（二）研发预算维度　//　189
（三）研发资源分配　//　190
（四）研发项目清单　//　190
（五）研发项目费用预算　//　191
（六）研发项目材料预算　//　193
（七）研发项目资本预算　//　194
（八）滚动预测的特殊考虑　//　194
（九）资金假设和税金假设　//　195
三、研发预算控制　//　195
（一）项目类别层面预算控制　//　195
（二）项目层面预算控制　//　196
（三）费用类别和费用项目层面的预算控制　//　197
第十二章　其他专项预算
一、其他专项预算概述　//　198
二、其他业务收入预算　//　198
（一）处理原则　//　198
（二）出租固定资产/无形资产　//　199
（三）出租包装物和商品　//　199
（四）销售材料和包装物　//　200
（五）废旧物资出售　//　200
（六）受托经营资产　//　200
三、政府补助预算　//　200
（一）政府补助形式　//　200
（二）政府补助分类　//　201
（三）政府补助核算方式　//　202
（四）政府补助预算编制　//　205
（五）政策性搬迁的特殊考虑　//　206
四、减值预算　//　207
（一）减值预算内容　//　207
（二）年度预算编制　//　208
（三）滚动预测和资金假设　//　210
五、预计负债预算　//　210
（一）对外债务担保　//　210
（二）未决诉讼或仲裁　//　210
（三）产品质量保证　//　211
（四）亏损合同　//　211
（五）重组义务　//　211
（六）弃置费用　//　212
六、营业外收支预算　//　212
（一）营业外收支的科目　//　212
（二）营业外收支预算编制　//　213
第十三章　税金预算
一、税金预算概述　//　214
（一）税金预算内容　//　214
（二）税金预算常见业财转换规则　//　215
（三）税收优惠政策　//　215
（四）税金预算相关业务场景　//　215
（五）税率相关主数据管理　//　216
二、增值税　//　217
（一）常规业务场景　//　218
（二）进项税额转出　//　220
（三）增值税留抵税额　//　221
（四）出口退税　//　221
（五）预缴增值税　//　224
（六）适用差额征税的行业　//　225
三、所得税　//　225
（一）常见调整项目　//　225
（二）永久性差异　//　227
（三）暂时性差异　//　229
四、其他税费　//　231
（一）消费税（烟、酒、成品油、小汽车等）　//　231
（二）城市维护建设税　//　234
（三）教育费附加　//　234
（四）房产税（房屋）　//　235
（五）城镇土地使用税（工地）　//　235
（六）车船税（车船）　//　235
（七）印花税　//　236
（八）船舶吨税（船舶）　//　238
（九）资源税（矿、盐）　//　239
（十）环境保护税（污染物）　//　239
（十一）土地增值税（土地、房屋）　//　240
（十二）关税　//　241
（十三）烟叶税（烟叶）　//　242
（十四）车辆购置税（车辆）　//　243
（十五）契税（土地、房屋）　//　243
（十六）耕地占用税（耕地）　//　244
五、特殊业务场景的考虑　//　244
（一）管理报表　//　244
（二）残保金　//　245
六、资金假设　//　245
第十四章　资金预算
一、资金预算概述　//　246
（一）资金预算内容　//　246
（二）资金预算常用业财转换规则　//　246
二、资金预算编制　//　246
（一）资金预算数据模型　//　246
（二）业务预算中的资金预算　//　247
（三）专项资金预算　//　249
（四）授信预算　//　252
（五）资金预算编制维度　//　254
（六）资金预算表与现金流量表　//　254
（七）初始化期初数　//　254
（八）滚动资金预测　//　254
三、资金计划　//　255
四、资金预算控制　//　257
第十五章　预算报表的编制
一、预算财务报表的编制　//　258
（一）预算财务报表的编制步骤　//　258
（二）预算财务报表的初始化　//　260
二、预算管理报表的编制　//　261