税务合规计划是一种融战略规划、经营模式、商务结构及管理方式于一体，旨在降低税收成本与税务风险的智慧型行为。
本书针对企业税务合规管理的重点领域“财务税收”，从横向角度，按照不同税种解析税务合规计划的逻辑框架与操作原理；从纵向角度，将税务合规计划活动贯穿于企业设立、投融资管理、供产销、薪酬管理、资产重组等具体业务，与企业的战略规划与经营流程融为一体。帮助财税从业者全面掌握和理解税务合规计划的基础理论，把握税务合规计划的操作方法与技巧，提高税务操作能力、税务风险管理能力与税务规划实战能力。

目录


第一章 税务合规计划001


第一节 税务合规计划的本质001


第二节 税务合规计划的原则及风险002


第三节 税务合规计划相关概念辨析005


第四节 税务合规计划的检验规则008


第二章 税务合规计划的基本方法013


第一节 纳税人规划法013


第二节 税基规划法017


第三节 税率规划法020


第四节 税收优惠规划法022


第五节 会计政策规划法026


第六节 税负转嫁规划法028


第七节 递延纳税规划法030


第八节 规避平台规划法031


第九节 资产重组规划法032


第十节 业务转化规划法035


第三章 增值税的税务合规计划040


第一节 增值税概述040


第二节 纳税人身份规划049


第三节 多档税率规划052


第四节 利用增值税税收优惠054


第五节 特殊销售方式的税务合规计划056


第六节 特殊核算方式的税务合规计划060


第四章 消费税的税务合规计划065


第一节 消费税概述065


第二节 纳税人的税务合规计划074


第三节 计税依据的税务合规计划076


第四节 包装物的税务合规计划081


第五章 企业所得税的税务合规计划085


第一节 企业所得税概述085


第二节 企业所得税规划的基本思路和方法087


第三节 纳税主体的税务合规计划090


第四节 收入确认的税务合规计划099


第五节 扣除项目的税务合规计划104


第六节 合并分立与股权重组的税务合规计划118


第七节 其他方面的企业所得税规划131


第六章 个人所得税的税务合规计划134


第一节 个人所得税概述134


第二节 纳税人身份的税务合规计划138


第三节 工资薪金所得的税务合规计划143


第四节 经营所得的税务合规计划152


第五节 劳务报酬所得的税务合规计划155


第六节 稿酬所得的税务合规计划157


第七节 特许权使用费的税务合规计划159


第八节 利息、股息、红利所得的税务合规计划161


第九节 财产租赁的税务合规计划163


第十节 股权转让的税务合规计划164


第十一节 股票期权的税务合规计划168


第七章 土地增值税的税务合规计划172


第一节 土地增值税概述172


第二节 房地产企业土地增值税的税务合规计划175


第八章 关税的税务合规计划183


第一节 关税及其纳税计算183


第二节 关税的税务合规计划191


第九章 房产税与契税的税务合规计划205


第一节 房产税的税务合规计划205


第二节 契税的税务合规计划209


第十章 城镇土地使用税、资源税、环境保护税的税务合规计划213


第一节 城镇土地使用税的税务合规计划213


第二节 资源税的税务合规计划215


第三节 环境保护税的税务合规计划221


第十一章 其他税种的税务合规计划229


第一节 印花税的税务合规计划229


第二节 车船税的税务合规计划234


第三节 车辆购置税的税务合规计划235


第四节 城市维护建设税的税务合规计划237


第十二章 国际税务合规计划239


第一节 国际税务合规计划的基本原理239


第二节 国际税务合规计划的策略250


第三节 跨国公司的国际税务合规计划267


参考文献283