内容简介
本书根据全面营改增、增值税新税率(13%和9%)及新《中华人民共和国个人所得税法》等税收政策编写。
本书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等不同业务流程的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读
目录
目录
第1篇纳税筹划认知〖JY。〗（1）
第1章纳税筹划概述（2）
1.1纳税筹划的含义与特征（2）
1.2纳税筹划的主要形式（4）
1.3纳税筹划相关概念辨析（5）
1.4纳税筹划的成本与收益（7）
1.5纳税筹划的目标（10）
1.6纳税筹划的方法（12）
1.7纳税筹划的步骤（13）
关键词（15）
能力训练（15）
第2章纳税筹划的风险与防范（19）
2.1纳税筹划风险的含义与特征（19）
2.2纳税筹划风险产生的原因（20）
2.3纳税筹划风险的类型（22）
2.4纳税筹划风险的防范措施（24）
关键词（25）
能力训练（25）
第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划〖JY。〗（1）
第3章增值税的纳税筹划（30）
3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划（30）
3.2供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划（39）
3.3分别核算的纳税筹划（43）
3.4折扣方式选择的纳税筹划（44）
3.5分立农业生产部门的纳税筹划（47）
3.6进项税额先抵扣后转出的纳税筹划（48）
3.7增值税计税方法选择的纳税筹划（50）
3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的
纳税筹划（52）
3.9避免零申报、负申报的纳税筹划（53）
3.10延期纳税的纳税筹划（55）
3.11增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划（56）
3.12全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划（57）
3.13全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划（58）
3.14全面“营改增”后变小规模纳税人为一般纳税人的纳税筹划（59）
3.15全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划（60）
3.16全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务
前言/序言
前言
由本书作者撰写的《纳税筹划》（清华大学出版社、北京交通大学出版社，2010年4月第1版，2012年7月第2版，2014年9月第3版，2018年3月第4版）一经上市就得到了广大师生及财税人员的广泛好评。由于我国近几年税改力度较大，国家出台了较多税收法律、法规和政策，尤其是自2019年1月1日起我国实行新《中华人民共和国个人所得税法》，所以有必要对原教材进行修订。
《纳税筹划》（第5版）具有以下特色。
一、用心撰写，对读者负责
本书撰写的目标是打造纳税筹划类精品教材，因此在撰写过程中，结合作者多年纳税筹划专业经验，本着对读者负责的态度，基于让读者满意的目的，用心撰写而成。
二、内容新颖
本书根据截稿之日2019年4月1日的最新税法编写，而且在本书以后重印、修订或再版时，将根据最新税法及时修正和完善。
三、补充、完善了“营改增”和新《中华人民共和国个人所得税法》等纳税筹划内容
社会上对“营改增”和新《中华人民共和国个人所得税法》纳税筹划的需求很大，但市面上阐述“营改增”和新《中华人民共和国个人所得税法》纳税筹划的教材较少，因此，在本书中补充、完善“营改增”和新《中华人民共和国个人所得税法》纳税筹划很有必要；同时本书按照自2019年4月1日起实行的13%和9%的增值税新税率进行了修订。
四、具有一定的创新性
全书案例经作者认真总结与提炼，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表现在：创新性地采用了“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”的形式，对纳税筹划案例进行一一探讨。
五、理论与实践相结合
本书在介绍纳税筹划理论的基础上，更加注重纳税筹划的实践性，着重培养学生的应用能力。全书共有100余个纳税筹划案例，通过对这些案例的精讲，让读者较快地把握纳税筹划的精髓和思想。
六、配有大量的课后习题
课后习题即“能力训练”，包括单项选择题、多项选择题、判断题及案例题等题型，让读者通过练习来更好地理解、掌握所学知识。
七、配套的教学资源丰富
本书提供给为学生订购教材的任课教师PPT授课课件、课后习题答案电子版和期末试题A、B卷，供
