本书共7章，主要针对出纳这个职位所涉及的工作内容进行了详细的介绍，各章节之间既有区别又有联系。出纳主要的工作内容是什么？出纳应掌握哪些专业知识？在工作中应具备哪些素质以及工作技能和技巧？本书针对以上问题，一一做出了解答。在解答的过程中，本书运用了很多实例，使解答不再空洞且不脱离实际工作。
本书对于出纳新人认识出纳这个职业，解决在工作中遇到的问题以及明确在职业规划中应具备的专业知识和素质等，都有着很强的指导意义。
本书可供准备从事出纳职业的零基础人员或正从事出纳职业的企业工作人员参考。

第1章 出纳的基本功
1.1 文字和数字书写规则2
1.1.1 文字书写规则2
1.1.2 数字书写规则2
1.2 计算器的使用方法3
1.3 人民币管理4
1.3.1 如何识别人民币真假4
1.3.2 残币的处理方法5
1.4 出纳报告的编制5
1.4.1 出纳报告单的编制5
1.4.2 银行存款余额调节表的编制6
1.5 发票的管理7
1.5.1 发票样式说明7
1.5.2 发票真伪的鉴别和检查9
1.5.3 发票的领用14
1.5.4 发票的开具流程14
1.5.5 退票、废票的处理17
1.6 印章的管理18
1.6.1 印章的使用18
1.6.2 印章的保管19

第2章 凭证、账簿和票据的管理
2.1 凭证的管理 21
2.1.1 原始凭证的填制 21
2.1.2 原始凭证的审核22
2.1.3 记账凭证的填制23
2.1.4 记账凭证的审核 28
2.1.5 凭证的装订 30
2.1.6 凭证的保管31
2.2 账簿的管理 33
2.2.1 账簿的分类 34
2.2.2 启用账簿 34
2.2.3 登记账簿 35
2.2.4 错账的更正方法 39
2.2.5 账簿的更换及保管41
2.3 票据的管理 42
2.3.1 票据行为 42
2.3.2 票据的转让 43
2.3.3 票据的保管 44
2.3.4 票据遗失及处理 45
2.3.5 支票的购买 45

第3章 现金管理和现金收支
3.1 现金管理 48
3.2 现金收支 48
3.2.1 现金收支的原则 48
3.2.2 现金的提取 49
3.2.3 现金收支的核算 50
3.3 现金报销 53
3.4 备用金的核算 55
3.5 现金的送存 55
3.6 现金的保管 56
3.7 现金的清查 56

第4章 银行存款与结算
4.1 银行存款账户的管理 60
4.1.1 银行存款账户的管理原则 60
4.1.2 开立银行存款账户的流程 60
4.1.3 银行存款账户的变更、合并和撤销61
4.2 银行存款管理 62
4.3 银行结算 62
4.3.1 银行结算的基本要求 62
4.3.2 银行结算的基本原则 63
4.3.3 银行存款收支的核算 64

第5章 银行转账与结算
5.1 银行转账结算的管理 69
5.1.1 银行转账结算应注意的问题 69
5.1.2 转账支票入账 69
5.1.3 转账支票汇款71
5.2 银行转账结算程序 72
5.2.1 银行汇票结算程序 73
5.2.2 商业汇票结算程序 73
5.2.3 银行本票结算程序 73
5.2.4 支票结算程序 74
5.2.5 托收承付结算程序 74
5.2.6 委托收款结算程序 74
5.2.7 汇兑结算程序 75

第6章 税务、五险一金其实很简单
6.1 了解税务 77
6.1.1 开业税务登记 77
6.1.2 税务登记变更 78
6.1.3 税务登记注销 78
6.1.4 如何办理纳税申报 79
6.1.5 税费的核算81
6.1.6 税款征收方式 87
6.1.7 违反税款缴纳规定的法律责任 88
6.2 了解五险一金 90
6.2.1 企业新参保业务流程 90
6.2.2 企业员工五险参保 90
6.2.3 企业员工社会保险减少 92
6.2.4 企业社会保险变更 93
6.2.5 员工社会保险缴费基数核定 95
6.2.6 企业社会保险注销登记 95
6.2.7 住房公积金开户流程 96

第7章 出纳要懂的其他知识
7.1 工资的核算100
7.1.1 核算工资100
7.1.2 编制工资表100
7.1.3 取现 101
7.1.4 发放工资 101
7.1.5 发放工资的相关会计分录102
7.2 出纳人员应具备的办公自动化技巧103
7.2.1 工资表的建立103
7.2.2 制作员工工资表图表111
7.2.3 工资表的排序 112
7.3 财务报表的填制 113
7.3.1 资产负债表 114
7.3.2 利润表118

出纳，是会计部门的一个组成部分，主要负责企业现金和银行存款的收入与支出以及其他相关工作。在企业经营活动中，出纳起着举足轻重的作用。一名合格的出纳，对于提高整个会计部门的工作质量及工作效率，起着积极的作用。
对于一个出纳新人而言，在自己的职责和权限范围内，应该具备怎样的基本素养和基本职业技能；每天的工作流程是什么；在工作的过程中，应该具备怎样的基本会计知识；面对每天进进出出的货币资金，应该如何管理；针对工商、税务及社保方面的琐碎事情，应该如何处理；等等，这一切都必须清楚。
本书的特点
■ 实用。本书能够让读者对出纳这个职业有深刻的认识，并帮助读者快速进入出纳这个角色，胜任企业中出纳的一切工作。
■ 浅显易懂。本书的语言通俗易懂，尤其是针对一些概念的描述，用最平实的话讲出最专业的知识，读起来不再那么枯燥乏味且难以理解。
■ 全面。本书由浅入深地、全面地讲述了一名出纳涉及的各个方面的工作，内容比较丰富。
■ 生动。本书将一些重点内容以案例分析和图表的形式表现出来，使读者能够更直观地了解与出纳工作相关的专业知识。
■ 专业。本书不仅能为出纳快速入门提供帮助，而且能让正从事出纳工作的人员对出纳工作有更深的认识，为出纳走上会计之路做好铺垫。
适合阅读本书的读者
本书主要适合以下人员阅读：
■ 准备从事出纳职业的零基础人员；
■ 已从事出纳职业的企业工作人员；
■ 高校财务管理和会计专业的学生及老师；
■ 培训机构的学员及老师。
由于编者的时间和水平所限，书中难免出现纰漏，恳请广大读者指正，并提出宝贵意见，以便及时修订和加以完善。