本书以“人工智能+”行动的开展为大背景，系统阐述人工智能如何重塑财务工作全流程，旨在为财务工作者提供系统性的“人工智能+”行动指南。
　　全书分为认知、应用、创新、行动、思考五篇共12 章，涵盖AI 基础概念普及、财务场景工具应用、数智化财务新质生产力塑造方法论、落地实施路径及风险探讨，配套作者亲历的实践案例，帮助财务人员从借助“人工智能+”行动实现业务转型和价值提升，帮助企业系统性开展“人工智能+ 财务”工程的建设和落地。
　　全书所有理论与技术相关的内容，均采用通俗易懂的表达方式并全面与财务工作的实际场景相结合，确保让读者看得懂、理得清、学得会，能够将所学应用于实际工作中。

推荐序 迈向“智能原生”时代的财务范式重构
前言 迎接财务工作的“智能原生”时代
第一篇 认知
——重塑思维：智能财务的世界观
第一章 破晓：为什么是“人工智能+ 财务” 003
一、从电算化到智能化 003
二、人工智能对个人、群体、社会引发的变革 004
三、从效率革命到价值重塑 005
第二章 解惑：AI 并非“黑箱” 008
一、源起与诞生：从古代先贤到图灵思考 008
二、迭代与演进：从各领风骚到融合前行 009
第三章 筑基：“人工智能+ 财务”的底层逻辑 015
一、什么是“人工智能+ 财务” 015
二、财务人员用好AI 应有的思维模式更迭 017
三、AI 赋能财务的切入点和技术体系 019
四、常见人工智能技术的财务应用价值 022
五、“用好”AI 的方法论与路径，掌握AI 运行的底层逻辑 028
六、从效率工具到数智化的生产力供给 043
七、有幻觉的AI 该如何应用 045
认知篇小结 049
第二篇 应用
——掌握工具：让AI 赋能财务
第四章 装备库：财务人的AI 工具入门 053
一、大模型AI 助手（AI Copilot） 053
二、专业AI 应用工具（AI Tools）的财务应用 056
三、通用AI 智能体（AI Agent）加持财务效能提升 067
四、如何选用合适的工具 072
五、工作中使用在线AI 工具的提示 075
第五章 场景集：AI 在财务日常工作中的应用场景 077
一、凭证单据的识别与整理 078
二、合同文本的提取与审核 085
三、业财数据预处理与分析 095
四、财务报表智能分析与要点提炼 104
应用篇小结 112
第三篇 创新
——从重构到原生：AI 重塑财务价值链
第六章 解构与建构——AI 重构财务的系统性思考和
工程化方法 117
一、AI 智能体，重构财务系统的关键力量 117
二、AI 智能体应用于财务是一个“工程化”体系 120
三、财务AI 智能体的构建要点 130
四、财务AI 智能体的典型应用场景 133
五、打破财务不可能三角 156
六、从案例看效果——某高校智能财务建设案例分析 157
第七章 新动能——人机协同：新质生产力重塑财务
组织模式 177
一、人机如何协同 178
二、如何有效推进人机协同的落地 192
三、建立人工监督和优化调整机制 196
四、人机协同最典型的应用模式——智能财务共享中心 200
五、从案例看效果——某大型物流集团案例分析 202
第八章 新价值——数据资产：数据与智能的相互成就 207
一、数据资产与人工智能的一体两面 208
二、从业财一体到业数财一体 210
创新篇小结 215
第四篇 行动
——驾驭变革：从战略规划到能力转型
第九章 行动蓝图：开启你的“人工智能+ 财务”之旅 219
一、个人精进：从“使用者”到“驱动者” 220
二、项目成功：从“ 试点破局” 到“ 范式复制” 223
三、组织变革：从“ 单点突破” 到“ 系统变革” 232
四、人工智能+ 财务是一场全方位变革 237
第十章 关键选择：把握“人工智能+ 财务”落地要点 239
一、云服务还是私有化，该如何选择 239
二、私有知识的提炼、管理与更新，该由谁负责和完成 243
三、AI 赋能，应该采购服务还是购置工具 245
四、决策的三个核心原则 249
行动篇小结 250
第五篇 思考
——探索本源：AI 大时代下的思考
第十一章 从看“人”的视角看“AI” 253
一、不妨把AI 看作“人” 253
二、管理者的思考，如何管好“AI 员工” 254
第十二章 理性审视：AI 应用的风险与边界 260
一、AI 应用的潜在风险 260
二、设定边界防范风险 262
结 语 未来已来 264

迎接财务工作的“智能原生”时代

改变的故事
月初第一个星期四的晚上，财务部办公室照例是灯火通明。晚上十点
钟，爱康飞集团财务总监张薇，对着电脑屏幕上密密麻麻的结算数据，感到
了一阵熟悉的疲惫。手机屏幕亮起，是女儿发来的消息：“妈妈，你答应今晚
看我彩排的……”消息是四个小时前发来的。她心头一沉，又一次失约了。
旁边放着的外卖，还没拆开（见图0-1）。
图0-1 传统财务的深夜加班场景
迎接财务工作的“智能原生”时代


第二天，星期五，是例行向管理层汇报的日子，但团队还在为最后的数
据核对焦头烂额。她知道问题所在：团队的精力，80% 都耗费在基础的核算
与日常的费用审核流程中——销售部的发票问题总是很多，一笔招待费用的
结算流程要反复提好几次；采购部的合同关键信息总是拖到付款前最后一刻
才想起还没有录入；一笔项目费用超了预算，几方仍在扯皮……这些琐碎事
务像沼泽一样拖住了整个财务部，让真正的财务分析——洞察业务、预警风
险——成为一种奢望。
“财务部的价值，就止步于此了吗？”毕业十二年，晋升财务总监两年，
但这种无力的疲惫，每每让她如坐针毡。
转机，始于六个月前的一场研讨会。
会上，一位专家展示了“AI 赋能财务”的蓝图，并提出了一个核心愿
景：“把烦琐交给AI，让财务回归专业！”
这句话击中了张薇。她没有选择“大而全”的方案，而是精准地瞄准了
公司最大的痛点——费用报销。这几乎涉及公司全员，发票量大、单子多、
审核规则烦琐、合规要求严格、沟通成本极高，是典型的“高耗能、低产
出”环节。
她力排众议，推动了一个AI 智能报销系统的试点。这套系统的核心，
是一个能“看得懂”发票凭证、“理得清”制度规则的AI 模型。
试点带来的效果立竿见影。员工们用手机上传发票，AI 瞬间完成真伪查
验、信息提取和合规审核，并依照公司的费用管理制度自动填好了报销单。
报销周期从平均两周，缩短到了两天。
但真正的惊喜在于，试点的成功就像一把钥匙，打开了更广阔的智能化
大门。团队信心大增，领导期待满满，他们开始将AI 能力向其他环节拓展。
在合同管理上，他们同样引入了AI。现在，合同文档一上传，AI 就能
自动从中提取出金额、账期、付款条件等关键信息，并直接更新至应付账款
台账中，无缝衔接后续流程。
在数据分析上，他们开始利用AI 智能体。以往需要手动从各个系统导出、清洗、核对的数据，现在通过AI 智能体就能自动整合。而AI 业务分析
与监测模型，则可以快速标识出异常波动。比如，“华南区差旅费同比上升
23%，与营收增长幅度不匹配”。
思绪拉回此刻，在这个与众不同的星期四，张薇的嘴角浮现出一丝从容
的微笑。她回想起当天下午的情景：
下午四点钟，团队的精力没有消耗在追票据、对数据上，而是围坐在一
起，基于AI 生成的智能分析报告初稿进行激烈的业务讨论。报告不仅数据
翔实，更指出了潜在的风险和机会。他们正在准备的是一份能真正影响明天
决策的战略性汇报。
晚上六点钟，她没有催促大家加班，而是让团队准时下班。因为所有核
心工作都已准备就绪。
她合上了电脑，清晰地意识到：人工智能带来的远非单个环节的效率提
升。它是一场链式反应，重塑了财务工作的节奏与价值核心。它让财务团队
从数据的“搬运工”和“核对者”，转型为业务的“导航员”。
当晚，她终于可以回家，给女儿一个迟到的拥抱，并跟她一起分享这个
关于“改变的故事”。
（以上故事为虚构，如有雷同纯属巧合）
关于本书与作者
这则小故事是否让您有一点感同身受？确实，在绝大多数的企事业单
位，财务工作者都面临与之类似的困惑，或埋头于烦琐的事务之中，或困
顿于价值难以发挥的窘境。财务的专业价值受困于烦琐的基础事务性工作
（比如核算、对账），往往有心无力，难以得到有效发挥。而今天，人工智
能的发展和成熟，让我们看到了可期的前景，正如故事中这位专家所说，
“把烦琐交给AI，让财务回归专业”，相信这是当下财务工作者们的不二
选择。
作为本书的作者，我从2014 年开始在“人工智能+ 财务”领域探索、创业，体会了人工智能带来的诸多惊喜，也深知其落地不易。尤其在常年的
产品打磨过程中，长期“接受”财务专家与人工智能专家的轮番“教育”，
时而要与财务专家探讨业务，时而又要与算法专家沟通技术方案，我逐渐掌
握了与这两大人群深入对话、研讨的能力。这也让我逐渐意识到，要推动
“人工智能+ 财务”的落地，不是单纯的技术、产品的输出，更重要的是要
用财务人员听得懂的话语，帮助他们建立对人工智能的正确认知，厘清“人
工智能+ 财务”的落地场景、路径，找到一个可以执行的方法。
本书在普及人工智能基础概念和知识的基础上，结合财务的专业视角和
业务场景，用财务人员能够听得懂的语言和例子，提供人工智能应用落地、
创新的方法论、工具选择和实施路径，帮助财务人员从“AI 旁观者”转变为
“AI 驱动者”，更好地适应这个“智能原生”的时代。
目标读者
CFO、总会计师、财务总监、财务经理、财务工作者，以及与财务工作
密切关联的审计工作者、财务数智化建设者、企业管理者，还有对AI 感兴
趣的各界人士。
阅读指南
全书共分为五篇，分别是：
● 第一篇 认知：该篇重点在普及和统一财务工作者对于人工智能的基
础认知，帮助读者建立用好人工智能的思维模式，掌握人工智能赋能
财务的底层逻辑。
● 第二篇 应用：该篇重点介绍常见的人工智能应用工具，并以财务业
务场景下的使用为例，帮助读者更好地体验和体会人工智能的效果，
启发读者开展人工智能+ 财务的自主性探索。
● 第三篇 创新：该篇重点引导财务人员进一步思考和探索，以AI 智能体为核心，通过人机协同、流程再造、组织重构等方式，重构财务
价值链的方法、机制和创新切入口。
● 第四篇 行动：该篇重点给出开展“人工智能+ 财务”应用落地的行
动蓝图规划方法、配套的度量评估工具，以及行动开展的合理步骤和
重点考量事项。
● 第五篇 思考：该篇将在AI 赋能财务业务的基础上进一步开展延伸
思考，探讨AI 与人之间的关系、应对方式，理性审视AI 对人类带
来的挑战、边界和风险，以及财务人员、财务组织的未来发展。
读者可按顺序阅读，亦可结合自身对于AI 的了解水平和兴趣点选择性
阅读其中的篇章。建议财务管理者重点关注：认知、创新、行动与思考篇，
把它当作手边的工具书，随时翻查，也是不错的方式。
致谢
《人工智能 + 财务高效行动指南》从最初的选题构思，到框架搭建、案
例内容梳理，再到最终定稿，是一段充满思考与沉淀的写作历程。在梳理 AI
与财务融合的实践逻辑时，我愈发深刻地感受到，这场行业变革不是技术的
简单叠加，而是面向未来的系统性重构。
在此，我谨向所有在财务数智化、人工智能应用领域深耕的前辈、学者
与一线实践者致以最诚挚的谢意。你们的实践经验、行业洞察与专业分享，
为本书的“行动属性”提供了最扎实的支撑，让这本指南能够立足真实场
景、解决真实问题、落地真实方法。
感谢刘勤教授，您的专业指导和长期以来的支持，给予了我完成本书的
信心。在此还要特别感谢您为本书作序推荐。
感谢出版社的编辑团队，从内容方向、逻辑结构到文字打磨，始终以专
业、严谨的态度陪伴本书成型，让这份偏向实务的专业内容得以更规范、更
清晰地呈现。

感谢李丽君女士，是您的认可和鼓励，让我萌生了写作本书的念头。
最想感谢的，是始终理解、包容与支持我的家人。在每个伏案写作的日
夜，你们的陪伴是我能够沉下心完成创作的底气与动力。
最后，感谢每一位选择本书的读者。愿这本书能成为您在“人工智能 +
财务”转型路上的实用参考，帮助你从容应对变革、落地实践、提升价值。
人工智能与财务的融合之路仍在延伸，期待与各位一同在实践中学习，在变
革中成长。